O recentă modificare a legii pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului (Legea nr. 129/20219) – care va intra în vigoare la 01 ianuarie 2022 – prevede că persoanele juridice supuse obligației de înregistrare în registrul comerțului depun o declarație privind beneficiarul real al persoanei juridice, doar la înmatriculare și ori de câte ori intervine o modificare. În această ultimă ipoteză, declarația se depune în termen de 15 zile de la data la care a intervenit modificarea.
Reamintim că anterior legea prevedea obligația depunerii unei astfel de declarații anual.
Totuși, obligația depunerii declarației anuale nu dispare pentru toate persoanele juridice, aceasta menținându-se pentru cele care au în structura acționariatului entități înmatriculate/înregistrate și/sau care au sediul fiscal în jurisdicții necooperante din punct de vedere fiscal și/sau în jurisdicții cu grad înalt de risc de spălare a banilor și/sau de finanțare a terorismului și/sau în jurisdicții aflate sub monitorizarea organismelor internaționale relevante, pentru risc de spălare a banilor/finanțare a terorismului.
Ca regulă, aceste persoane juridice vor depune anual o declarație privind beneficiarul real al persoanei juridice, în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare anuale. Totuși, legea mai prevede pentru această perioadă că termenul de depunere a declarației este de 90 de zile de la încetarea stării de alertă.
De asemenea, legea mai prevede că persoanele juridice înmatriculate în registrul comerțului anterior datei de 21 iulie 2019 depun o declarație privind beneficiarul real al persoanei juridice, pe care o actualizează ori de câte ori intervine o modificare. Această obligație se consideră a fi îndeplinită pentru persoanele juridice care au depus cel puțin o declarație privind beneficiarul real ulterior datei de 21 iulie 2019.
foto:cytonn-photograph/unsplash.com
